În conformitate cu acest angajament, Serviciul Fiscal de Stat a informat contribuabilii că 25 februarie 2026 este termenul limită pentru depunerea acestor informații pentru perioada fiscală 2025.
Cine este obligat să depună informațiile?
Subiecții acestei dispoziții sunt specificați la articolul 92 și la articolul 22611 din Codul fiscal.
Inițial, băncile comerciale au furnizat informații cu privire la toate tipurile de conturi active în cursul anului fiscal, inclusiv mișcarea fondurilor pe aceste conturi. Au raportat companiile turistice și de asigurări, precum și registratorii deținătorilor de valori mobiliare cu privire la tranzacțiile efectuate în cursul anului fiscal. Banca Națională a Moldovei a furnizat informații privind persoanele autorizate să deschidă conturi în străinătate, precum și rapoarte privind conturile deschise în străinătate.
Puțin mai târziu, au fost adăugați auditorii și furnizorii de servicii poștale. Și notarii, cu informații privind contractele de vânzare-cumpărare, schimb, închiriere de bunuri imobile și mobile, împrumut și donație și alte contracte legate de bunurile de capital. Plus executorii judecătorești și birourile de credit cu informații legate de obligațiile de plată.
De la 1 ianuarie 2025, lista unităților de raportare, precum și informațiile necesare, au fost extinse din nou.
Începând de anul trecut, băncile au început, de asemenea, să furnizeze informații cu privire la tranzacțiile efectuate prin intermediul sistemelor de transfer de bani, iar persoanele care desfășoară activități antreprenoriale (cu excepția titularilor de licențe, a titularilor de brevete și a persoanelor care desfășoară activități independente) – informații privind înregistrarea și rambursarea datoriilor față de angajați în cursul exercițiului financiar. Acestea includ informații privind împrumuturile luate de la persoane fizice și privind împrumuturile rambursate acestora. Se exclud datoriile privind remunerarea muncii.
Lista include, de asemenea, societățile de plată cu un raport privind tranzacțiile efectuate în numerar de persoanele fizice, precum și societățile care emit monedă electronică.
În plus, Agenția serviciilor de stat raportează informații privind înmatricularea vehiculelor de către persoane fizice, iar autoritățile cadastrale raportează informații privind obligațiile fiscale legate de înstrăinarea bunurilor imobile de către persoane fizice.
Agenții imobiliari sunt, de asemenea, incluși în lista cu informații privind contractele de transmitere în posesie și/sau închiriere, arendă, folosință a bunurilor imobile încheiate de persoane fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător.
Cum sunt furnizate informațiile?
Acestea se transmit exclusiv electronic prin intermediul „Cabinetului personal al contribuabilului” pentru serviciul „Colectarea informațiilor din surse indirecte”.
Pentru depunerea intempestivă, inexactitatea sau neprezentarea informațiilor, legislația prevede sancțiuni. Astfel, se aplică amenzi în mărime de la 1,5% la 2,5% din suma indicată în informația prezentată intempestiv, dar nu mai mult de 25 mii lei pentru fiecare perioadă fiscală.
De la 5% la 10% din diferența dintre suma care ar fi trebuit să fie indicată și suma indicată în informație, dar nu mai mult de 50 de mii de lei pentru fiecare perioadă fiscală individuală va fi plătită de contribuabilul care a prezentat informații false.
Și de la 10% la 20% din suma care ar fi trebuit să fie indicată în informații, dar nu mai mult de 100 de mii de lei pentru fiecare perioadă fiscală individuală, va fi o amendă pentru omisiunea de a furniza informații.
The post Schimbul de date din surse indirecte este din ce în ce mai strict appeared first on logos-pres.md.